Налоги

Налог на передачу имущества (Property Transfer Tax - PTT)

Налог на передачу имущества – это налог, который уплачивается при регистрации недвижимости. Он уплачивается при оформлении в любом из офисов Управления Земельной Собственностью Британской Колумбии заявления на переход имущества, который подлежит налогообложению. Заявка подается с целью регистрации изменений в документе на право собственности. Налог на передачу имущества начисляется, основываясь на реальной рыночной стоимости имущества, которое передаётся другому владельцу.
Налог на передачу имущества – не стоит путать с налогом на имущество (см. ниже), уплачиваемый ежегодно за услуги, предоставленные местными властями. 

Налоговые ставки

Размер пошлины зависит от реальной рыночной стоимости передаваемого имущества. Если реальная рыночная стоимость имущества не превышает 200 000$, то налог уплачивается в размере 1% от этой суммы.Если реальная рыночная стоимость имущества превышает 200 000$, то налог уплачивается в размере 1% от 200 000$ плюс 2% от оставшейся суммы.
Например, если реальная рыночная стоимость имущества составляет 150 000$, то PTT составит:
150 000$ Х 1% = 1,500$.
Если реальная рыночная стоимость имущества составляет 250 000$ , PTT составит:
200 000$ Х 1% + (250 000$ - 200 000$) Х 2% = 2 000$ + 1 000$ = 3 000$.

Как заполнять декларацию об уплате налога на передачу имущества?

Ваш представитель (юрист или нотариус) заполнит декларацию от вашего имени. Независимо от того, кто заполнял налоговою декларацию, на ней должна стоять подпись покупателя. 

Как уплатить налог на передачу имущества? 

При подаче заявления о регистрации, подлежащей налогообложению трансакции, в любом из офисов Управления Земельной Собственностью Британской Колумбии от вас потребуют уплатить налог, если только вы не принадлежите к льготной категории. Обычно вы уплачиваете налог на передачу имущества через вашего представителя (юриста или нотариуса). 

Налог на имущество

Что такое налог на имущество? 

Налог на имущество – это налог, ежегодно взимаемый местными властями за право владения имуществом, и начисляемый на основании его рыночной стоимости, которую определяет Центр оценки недвижимости Британской Колумбии BC Assessment. Налог рассчитывается, как отношение годового бюджета к сумме стоимостей всего оценённого имущества. Для сельских местностей ставка налога устанавливается провинцией. Ставки налога варьируются в зависимости от класса недвижимости: жилая, коммерческая, предназначенная для легкой и тяжелой промышленности, фермерская, рекреационная, общественного пользования либо лесные угодья.
Оценочная стоимость имущества состоянием на предыдущее первое июля ежегодно определяется Центром оценки недвижимости Британской Колумбии BC Assessment.

Где можно узнать о том, какую сумму налога я должен платить? 

Посмотрите на налоговое уведомление, которое было доставлено вам по почте в конце мая или в начале июня. Также попробуйте зайти на сайт местного управления, на котором может быть опубликована нужная информация. Например, для жителей города Ванкувера создана веб-страница с информацией о налогах на недвижимость, где они могут проверить баланс своего счета. Для получения дополнительной информации позвоните в отдел налогов вашей местной администрации.

Что, если я не получу налоговое уведомление? 

Вы обязаны уплатить налоги вне зависимости от того, получали ли вы налоговое уведомление. Свяжитесь с финансовым отделом местной администрации и договоритесь о повторной отправке уведомления. Убедитесь, что у местной администрации и Центра оценки недвижимости BC Assessment есть ваш точный почтовый адрес. 

Пять заблуждений касательно налога на недвижимость

1. Вы можете обжаловать налоги.
Нет, это не так. Вы можете обжаловать только оценку недвижимости, а не налоги. Каждый год, в первую неделю января вы получаете сведения об оценке имущества, которые могут быть обжалованы вплоть до 31 января.
2. Обжалование изменит рыночную стоимость недвижимости.
Между рыночной стоимостью имущества и его оценочной стоимостью может не существовать никакой зависимости. Центр BC Assessment, как правило, оценивает недвижимость по состоянию на 1 июля. REALTOR®, при оценке недвижимости сейчас, спустя 11 месяцев, учтет изменения рынка, изменения, произведенные в доме, зональные изменения, которые оказывают влияние на стоимость дома.
3. Если вы только что приобрели дом, ответственными за налоги остаются предыдущие владельцы.
Нет это не так. Когда вы покупаете недвижимость, на вас возлагается ответственность за все неуплаченные налоги.
4. Новые домовладельцы могут претендовать на грант Home Owner Grant.
Нет. Новые домовладельцы не могут претендовать на этот грант, если продавец уплатил налоги, или новые домовладельцы уже потребовали грант на другую недвижимость.
5. Вы не требовали грант Home Owner Grant на протяжении нескольких лет и хотите потребовать его сейчас.
К сожалению, вы можете требовать грант только за предыдущий год.

Что входит в сумму взимаемых налогов?

Муниципальный налог – устанавливается советом в процессе планирования бюджета местного управления, и строится на потребностях инфрастуктуры и обслуживания.
Налог регионального округа – устанавливается окружными администрациями за ключевые услуги, такие как очистка воды и нечистот в регионе. Например, Метро Ванкувер указывает размеры необходимых доходов местным администрациям, которые, в свою очередь, собирают эту сумму. В сельских районах администрация провинции (Контрольный налоговый орган) собирает налоги для региональных округов.
Налог на финансирование школ – устанавливается администрацией Британской Колумбии и может изменяться местным советом. Налог уплачивают владельцы жилой и нежилой недвижимости.
Налог на финансирование больниц – устанавливается региональными больничными районами для частичного финансирования местных учреждений охраны здоровья. Например, в Метро Ванкувер больницы финансируются управлением провинции, а не с помощью налогов на имущество. За пределами Метро Ванкувер этот налог до сих пор взимается.
Другие налоги – устанавливаются местными налоговыми инспекциями и собираются местным управлением для финансирования работы Центра оценки BC Assessment, Муниципального финансового органа и транспортной службы TransLink.

Как платить налог на недвижимость?

Посетите веб-сайт местного управления для получения дополнительной информации о том, как платить налог. Проверьте дату погашения на налоговом уведомлении, заполните заявку на получение гранта Home Owner Grant. После этого, вы можете уплатить налог:

• По Интернету через сайт www.epost.ca: вы должны сначала подписаться на бесплатные услуги службы доставки Canada Post, которая позволяет совершать электронные платежи. Когда вы произведете оплату и подадите заявку на получение Home Owner Grant по Интернету, вам будет выслана квитанция с кодом подтверждения.
• Лично: возьмите налоговое уведомление, кредитную или дебетовую карту, чековую книжку, подтвержденный чек клиента или наличные в финансовый отдел местной администрации. Узнайте также о времени работы отдела.
• С помощью почтового ящика, расположенного у входа в большинство офисов городского совета. Ящики могут находиться также в других местах.
• По почте: Ваш платеж должен поступить в соответствующий орган до даты погашения налога, включительно.
• В финансовых учреждениях: большинство банков и кредитных союзов принимают налоговые платежи, совершенные вами лично. Вы также можете заплатить по Интернету или по телефону через ваш банк или кредитный союз. Не забывайте, что заявку на получение гранта Home Owner Grant нужно отнести непосредственно в городской совет.
• Через ипотеку: ваша ипотечная компания может уплачивать налоги на имущество от вашего имени, если вы заранее договоритесь об этой услуге.
• По частям: узнайте, предлагает ли ваш местный совет какие-нибудь возможности аванса.

Подробно об уведомлении о налоге на имущество - здесь 

Грант (Home Owner Grant)

С 1957 г. правительство Британской Колумбии помогло снизить сумму налогов на имущество, которые уплачиваются местному совету.
Чтобы претендовать на получение гранта, домовладелец должен:

• Быть гражданином Канады либо постоянным резидентом и проживать в Британской Колумбии
• Быть зарегистрированным владельцем или жильцом, имеющим право на проживание в доме в пределах провинции
• Проживать в доме как на основном месте жительства.

Домовладельцы, отвечающие перечисленным критериям, должны подавать заявку на получение гранта каждый год до даты погашения налога.
Грант не распространяется на летные коттеджи, второе жилье или недвижимость, сдаваемую в аренду.
Супруги, проживающие вместе и состоящие в официальном, либо гражданском браке, в т.ч. однополые партнеры, могут претендовать на грант на одно жилье в провинции за календарный год.
Супруги, проживающие раздельно, могут претендовать на грант на основное место жительства по отдельности, если они подписали соглашение о раздельном проживании или судебное предписание, подтверждающее, что они проживают отдельно друг от друга.

Каков размер гранта?

В 2009 г. базовый грант сокращает уплачиваемые налоги для домовладельцев возрастом до 65 лет на сумму до 570 дол.
Дополнительный грант для домовладельцев возрастом свыше 65 лет, ветеранов или инвалидов составляет 275 дол. Таким образом, общая скидка для этих категорий составляет до 845 дол. 
Базовый грант уменьшается на 5 дол. за каждую тысячу дол. оценочной стоимости дома, превышающей 1 050 000 дол. Владельцы домов стоимостью 1 164 000 дол. и выше полностью лишены базового гранта. 
Дополнительный грант уменьшается на 5 дол. за каждую тысячу дол. оценочной стоимости дома, превышающей 1 050 000 дол. Владельцы домов стоимостью 1 219 000 дол. и выше полностью лишены базового гранта. 
Для получения более подробной информации посетите страничку по адресу www.sbr.gov.bc.ca/hog

Несколько владельцев, несколько грантов?

Если вы владеете недвижимостью вместе с другими людьми, решите, кто будет уплачивать налоги, чтобы не платить дважды. Если, например, в доме, как на основном месте жительства, проживает три домовладельца, они могут претендовать только на один грант Home Owner Grant.

Вы можете претендовать на грант Home Owner Grant, если вы пайщик корпорации или член жилищного кооператива, владеющего:

• Многоквартирным домом
• Зданиями жилищного кооператива
• Зданиями жилищно-строительного кооператива

Корпорация или кооператив подают заявки на получение грантов для всей подходящей недвижимости, или жилищных единиц внутри здания, и передают эти гранты жителям, соответствующим всем критериям.

Подходящая недвижимость включает:

• Земля, представленная в списке налогооблагаемых объектов в качестве отдельного участка, подлежащего налогообложению, с улучшениями, которые облагаются налогом.
• Здание, состоящее, минимум, из двух квартирных единиц, каждую из которых занимают жильцы, претендующие на грант.
• Жилье земельных кооперативов, удовлетворяющее критериям.
• Сдаваемые в аренду земельные участки с несколькими жилищами

Отсрочка уплаты налогов

Домовладельцы возрастом 55 лет и выше, а также те, кому исполняется 55 в 2009 году, могут претендовать на отсрочку всей суммы или части налогов на имущество.
Программа отсрочки налоговых платежей была создана для категории домовладельцев, которые рискуют потерять недвижимость из-за неспособности уплачивать налоги на имущество.
Правительство Британской Колумбии погашает местному управлению все налоги на имущество домовладельца. Процент, начисляемый на счета с отсрочкой, является простым; тарифная ставка ниже банковской минимум на 2%. Отсроченные налоги отчисляются со стоимости недвижимости при ее продаже.

Для того чтобы получить отсрочку налогов на имущество домовладелец должен:

• быть 55 лет ли старше
• быть супругом (супругой) умершего домовладельца, имеющего право на отсрочку
• быть нетрудоспособным
• быть гражданином Канады или постоянно проживать на ее территории согласно Иммиграционному акту (Канада). Кроме того, чтобы подать заявку лицо должно проживать последний год на территории Британской Колумбии.

Домовладельцы также должны:

• иметь и сохранять выплаченную долю стоимости дома, равную как минимум 25% текущей оценки его стоимости, определенной BC Assessment и
• иметь действующий полис страхования дома от пожара

Домовладельцы не могут отсрочить коммунальные платежи (за канализацию, водоснабжение, переработку отходов и вывоз мусора), штрафы, процентные начисления или плату пользователей.
 

Оценка недвижимости

Владельцы недвижимости в Британской Колумбии получают уведомление с оценкой недвижимости, выполненной Центром оценки недвижимости BC Assessment (BCA) в начале января каждого кода. Это та оценка, которая стоит в основе расчетов налогов на имущество. Домовладельцы должны знать, что ежегодная оценка имущества подлежит обжалованию только до 31 января.
Обычно оценка имущества в уведомлении отличается от рыночной стоимости недвижимости, которую определяет Риелтор®. Часто домовладельцы задают вопрос, почему так происходит и в чем причина различия?